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以前年度减免的流转税怎么调整,核定征收的
以前年度减免的流转税怎么调整,核定征收的
2022-01-14
178阅读
律师回答
律师回答经整理后发布,仅供参考
咨询用户
提问
以前年度减免的流转税怎么调整,核定征收的
回答
赢了网好律师团队
你好,我是百度问一问的咨询律师,非常高兴为你服务哦。
回答
赢了网好律师团队
按企业会计制度规定,涉及核算企业间接减免税业务的主要会计科目有“应交税费”、“营业税金及附加”、“管理费用”、“补贴收入”、“所得税”和“以前年度损益调整”等,而税收法律、法规以及国家有关税收规定直接减免的税款可不作账务处理。
咨询用户
提问
以前年度已计提且也减免或免征的地方教育费,水利,教育费附费加该如何处理?
回答
赢了网好律师团队
根据《国家税务总局关于企业所得税核定征收若干问题的通知》(国税函[2009]377号)、《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012年第57号)等文件规定,汇总纳税企业不得核定征收企业所得税。分公司不应该实行核定征收方式征收企业所得税。
回答
赢了网好律师团队
您稍等
回答
赢了网好律师团队
一般都是先进行收入的确认: 借:应收账款 贷:主营业务收入 计提增值税及附加税: 借:税金及附加 贷:应交税费——应交教育费附加 补交以前年度地方教育附加税: 借:以前年度损益调整(税金及附加) 贷:以前年度损益调整(主营业务收入) 应交税费——应交增值税
咨询用户
提问
我厂是个体工商户的一般纳税人,按销售缴所得税
回答
赢了网好律师团队
您好,个体工商户缴纳增值税、消费税的单位和个人.计税依据:纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额.附加计征比率:3%.应纳税额计算:应纳税额=(实际缴纳的增值税额+实际缴纳的消费税额)×3%
咨询用户
提问
是以前年度计提了的,己减免了,现在该如何冲销,现在还挂在应交税费贷方呢?确定已减免了的
回答
赢了网好律师团队
您好转出多交增值税在贷方,减免税款在借方
回答
赢了网好律师团队
月份终了时,将应免税的销售收入折算为不含税销售额,按6%或4%的征收率计算免征增值税税额。作会计分录如下: 借:主营业务收入 贷:应交税金-应交增值税 借:应交税金-应交增值税 贷:补贴收入
回答
赢了网好律师团队
如果您有需要,可以进行浏览
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赢了网好律师团队
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