在进行拍摄时，光线可能会影响人脸识别效果，所以大家要尽量在光线明亮的地方进行人脸识别的操作。如果一直无法识别，建议更换角度或地点，选择光线适中、分布均匀的地方重试一次。另外，拍摄时保证没有物体遮挡人脸，以及尽量保持手机正面手持姿势不要变动，因为遮挡、晃动等都会导致识别不了。在进行人脸识别时，如果页面
月度中旬的小规模纳税人已开具2万发票后转为一般纳税人后的增值税如何做账？其中2万已经按照一般纳税人申报后，增值税如何做账
2022-01-24 258阅读
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月度中旬的小规模纳税人已开具2万发票后转为一般纳税人后的增值税如何做账？其中2万已经按照一般纳税人申报后，增值税如何做账
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您好咨询律师为您服务
回答赢了网好律师团队
根据企业会计制度的规定，增值税小规模纳税人转为一般纳税人，应当延续原有帐务，不能重新建帐。因此，相关会计处理：
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如何做账？
回答赢了网好律师团队
好的稍等
回答赢了网好律师团队
1、一般纳税人按当月的销售额乘以适用税率计算出销项税金，减去当月的进项税金和上月留抵税金后为当月的应交税金。当计算出来的应交税金小于零时，当月应交税金为零，差额部分作为本月留抵下月抵扣。
销售货物时的会计分录：
借：银行存款（现金）
贷：产品销售收入应交税金——应交增值税（销项税额）
进货时的会计分录：
借：库存商品应交税金——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款（现金）
当月的应交税金=当月的销售额-当月的进项税额-上月留抵税额
2、抵扣进项税额必须是已取得的增值税专用发票抵扣联所列明的税额或农产品收购凭证、进口货物海关完税凭证、运费等计算出来的税额。
回答赢了网好律师团队
根据企业会计制度的有关规定,增值税一般纳税人核算应交增值税,应当设置如下基本会计科目(专栏):
应交税金--应交增值税(销项税额)
应交税金--应交增值税(进项税额)
应交税金--应交增值税(进项税额转出)
应交税金--应交增值税(转出未交增值税)
应交税金--未交增值税
回答赢了网好律师团队
1、销售、开具发票(包括增值税专用发票、普通发票)
借:应收帐款 等科目
贷:主营业务收入 等科目
贷:应交税金--应交增值税(销项税额)
视同销售的,编制会计分录时,也应当贷记"贷:应交税金--应交增值税(销项税额)"科目
2、购进货物等,取得增值税专用发票或其他抵扣凭证,抵扣进项税额
借:原材料 等科目
借:应交税金--应交增值税(进项税额)
贷:应付帐款 等科目
3、转出依法不得抵扣的进项税额
借:在建工程 等科目
贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)
4、结转本月应交增值税
借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税金--未交增值税
如果经计算,当月增值税为留抵税额而无需交纳的,则无需编制会计分录.
5、次月交纳增值税
借:应交税金--未交增值税
贷:银行存款 等科目
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月度上旬是小规模纳税人，开票收入2万，月度下旬转为一般纳税人，开票收入3万，如何做账缴纳增值税？
回答赢了网好律师团队
1、一般纳税人按当月的销售额乘以适用税率计算出销项税金，减去当月的进项税金和上月留抵税金后为当月的应交税金。当计算出来的应交税金小于零时，当月应交税金为零，差额部分作为本月留抵下月抵扣。
销售货物时的会计分录：
借：银行存款（现金）
贷：产品销售收入应交税金——应交增值税（销项税额）
进货时的会计分录：
借：库存商品应交税金——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款（现金）
当月的应交税金=当月的销售额-当月的进项税额-上月留抵税额
2、抵扣进项税额必须是已取得的增值税专用发票抵扣联所列明的税额或农产品收购凭证、进口货物海关完税凭证、运费等计算出来的税额。
回答赢了网好律师团队
根据企业会计制度的有关规定,增值税一般纳税人核算应交增值税,应当设置如下基本会计科目(专栏):
应交税金--应交增值税(销项税额)
应交税金--应交增值税(进项税额)
应交税金--应交增值税(进项税额转出)
应交税金--应交增值税(转出未交增值税)
应交税金--未交增值税
回答赢了网好律师团队
账务设置:小规模纳税人,只在"应交税金"科目下设置"应交增值税"明细科目;一般纳税人则应在"应交税金"科目下设置"应交增值税"、"未交增值税"、"增值税检查调整"明细科目,并在明细科目设置有关专栏(如进项税额、已交税金、销项税额、进项税额转出、转出未交增值税、转出多交增值税等等)进行明细核算.
回答赢了网好律师团队
您可以参考一下这个做账呢～
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