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增值税，如果是含税价（100-95）/1.17*0.17=0.73 城建税，0.73*7%=0.05 教育费附加0.73*3%=0.02 地方教育费0.73*2%=0.01 企业所得税，在不考虑你其他费用的前提下,100-95-0.05-0.02-0.01）*25%

针对年利润100万的企业，在计缴增值税时，需要用到销售额，所以首选需要做一些假设，比如企业销售利润率为20%，那么企业的销售额为100÷20%=500万。 如果该企业已经是一般纳税人，那么还需要假设企业成本中有多少可以获得专票，假设这个比例为50%，那么企业需要缴纳的增值税为500×13%-400×50%×13%=39万。 根据企业具体从事的业务类型，适用税率有有所不同，目前税率主要包括13%、9%以及6%。 针对年利润在100万的企业，一般情况下，会是小规模纳税人。那么其采用的计算缴纳增值税的方法为简易计税法，应纳税额=100÷20%×3%=15万；小规模纳税人适用征收率主要有3%和5%，目前适用3%征收率的纳税人可以适用优惠征收率1%，则对于享受优惠政策的企业，其需要缴纳增值税为100÷20%×1%=5万。 需要注意，年销售额超过500万的小规模纳税人，需要按照《增值税一般纳税人资格认定管理办法》（国家税务总局第22号）的规定转登记为一般纳税人，按照一般纳税方法计算缴纳增值税。

附加税 附加税即一税两费，一税是指城市维护建设税，两费是指教育费附加和地方教育费附加。附加税均是以应纳的增值税税额为计税依据。目前小规模纳税人针对附加税，有减按50%征收的优惠。 以上述计算的小规模纳税人享受完增值税征收率减按1%优惠后的应纳增值税5万为计税依据，需要缴纳的附加税为5×（7%+3%+2%）×50%=0.3万。 企业所得税 纳税人资产总额不超过5000万，职工人数不超过300人，年度应纳税所得额不超过300万的被认定为小微企业。而小微企业可以享受年应纳税所得额不超过100万的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，税率减按20%，实际税率为2.5%;超过100万不超过300万的部分，减按50%计入应纳税所得额，税率减按20%，实际对应税率为10%。