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企业所得税按年征收，按月（季）预缴。企业在月度或季度终了后向税务机关申报企业所得税，为预缴申报，适用预缴申报表；年度终了后5个月内向税务机关申报企业所得税，为汇算清缴，适用年度纳税申报表。年度申报时计算的应纳税额，减去预缴申报时已缴的税额，是企业应补或应退税额。 季报时根据季度的利润总额乘以税率 年度申报时（利润总额+纳税额调增-纳税调减-减免所得-抵扣所得-弥补亏损）乘以税率-减免税税额-抵免税额=应纳税额 应纳税额-季度预缴税额=汇算清缴应补税额

在的

在填报《中华人民共和国企业所得税月(季)度纳税申报表》并正式申报时，系统会提示：在正式申报前，您可以进行风险扫描，本功能为提示功能。您可以点击“确认”，根据提示信息选择是否进行报表的修改，不修改不影响下一步的正常申报。 纳税人根据自身情况，自愿选择是否接受此项服务。 操作指南，请至少提前1天进行季度财务报表报送： 1、登录“电子税务局”-【我的待办】-【财务报表】或在搜索栏输入关键字“CW”进行模糊查询。

2、填报信息后进行申报，申报成功后进行企业所得税季度申报。 我要办税-税费申报及缴纳-企业所得税申报-居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报或在搜索栏输入关键字“QYSDS”进行模糊查询。 (核定征收企业按照下列路径进入：我要办税-税费申报及缴纳-企业所得税申报-居民企业(核定征收)企业所得税月(季)度申报或在搜索栏输入关键字“QYSDS”进行模糊查询。)

您按我这个流程申报的吗

一是，企业需要进行月（季度）的预缴申报。企业一般都采取年度按月或季度预缴申报，年终进行汇算清缴的制度，因而在注销前首先就要进行企业所得税的预缴申报。 二是，企业在完成月（季度）预缴申报后，企业需要进行年度申报，即汇算清缴。即企业需就经营收入完成年度的纳税申报，当然如果有结转的亏损，可以按规定进行年度亏损的弥补。 三是，以上申报完成后，还要按财税【2009】60号的文件的规定，进行清算所得税的纳税申报。需要说明的，清算所得纳税申报是就清算所得进行的纳税申报，其实质是对资本利得所征收的税款，因而其不适用小微企业的税收优惠政策，即20%减半的税率。当然，在计算清算所得时也准许将前期亏损进行弥补。

需要缴费的

需要的 您按注销的流程走就可以的

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