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诸位老师好,我是河北省生产企业,我问的是2020年出口业务在2021年12月作退税时,因该货物为非自产货物需要作出囗免税处理。该业务已在2020年增值税申报计入免抵退销售额。那么在2021年12月增值税申报怎样申报免抵退销售额和免税销售额?该货物进项税额须转出这个我知道。
诸位老师好,我是河北省生产企业,我问的是2020年出口业务在2021年12月作退税时,因该货物为非自产货物需要作出囗免税处理。该业务已在2020年增值税申报计入免抵退销售额。那么在2021年12月增值税申报怎样申报免抵退销售额和免税销售额?该货物进项税额须转出这个我知道。
2022-01-15
146阅读
律师回答
律师回答经整理后发布,仅供参考
咨询用户
提问
诸位老师好,我是河北省生产企业,我问的是2020年出口业务在2021年12月作退税时,因该货物为非自产货物需要作出囗免税处理。该业务已在2020年增值税申报计入免抵退销售额。那么在2021年12月增值税申报怎样申报免抵退销售额和免税销售额?该货物进项税额须转出这个我知道。
回答
赢了网好律师团队
您好~我是赢了网律师,已经收到您的问题了,我需要一点时间为您解答,稍等一下哦
回答
赢了网好律师团队
在2021年12月增值税申报免抵退销售额和免税销售额,应将当期适用免税政策的销售额和免税额分别填入《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第12栏“其他免税销售额”、第17栏“本期免税额”对应栏次
回答
赢了网好律师团队
另外适用免税政策的一般纳税人和小规模纳税人,在纳税申报时,还应当填报《增值税减免税申报明细表》,填写时应准确选择减免税代码,准确填写免税销售额等项目。
回答
赢了网好律师团队
纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为,是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据,是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度
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