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大队级核算:收取“路产赔(补)偿费”以及月底上解至支队主要通过“其他应付款—路赔费”核算。
支队级核算:
①每月底根据大队集中上交的路赔费收据记账联、现金解款单:
借:银行存款—大队收入账户
贷:其他应付款—路赔费(单位往来辅助核算)
②大队路赔费解缴至支队:
借:银行存款—支队收入总户
贷:银行存款—大队收入分户
A支队:③次月月初将上月路赔费上解至公司:
借:其他应付款—路赔费(单位往来辅助核算)
贷:银行存款—支队收入总户
④次年收到公司下拨的5%路赔费奖励款:
借:银行存款—基本户
贷:上级补助收入—日常公用经费
⑤分配5%路赔费奖励款:
借:事业支出—路政基本支出—日常公用费用—其他费用
贷:专用基金—路赔费奖励基金(单位往来辅助核算)
B支队:③次月月初将上月路赔费的95%上解至公司,5%自留:
借:其他应付款—路赔费(单位往来辅助核算)
贷:银行存款—支队收入总户
拨入专款
④分配5%路赔费奖励款:
借:专款支出
贷:银行存款
公